Financiën
Hieronder leest u een korte toelichting op de jaarcijfers 2009. De balans en de winst/verliesrekening vindt u in het menu rechts. Hier staan ook de drie kengetallen liquiditeit, solvabiliteit en rentabiliteit.
Resultaat 2009
Het resultaat over 2009 bedraagt 1,2 miljoen euro negatief (2008: circa 1,1 miljoen euro negatief). Uit de analyse van de cijfers blijkt dat er zowel in 2008 als in 2009 sprake was van eenmalige baten en lasten. Het resultaat zonder deze eenmalige baten en lasten geeft een beter beeld van de prestaties van De Groene Welle: het genormaliseerde resultaat is in 2009 dan 0,35 miljoen euro minder negatief dan in 2008. Onderstaande tabel laat dit zogenaamd genormaliseerd exploitatiesaldo zien.
Genormaliseerd exploitatiesaldo
EUR x 1.000
| 2009 | 2008 | |
|---|---|---|
| Exploitatieresultaat | -/- 1.242 | -/- 1.090 |
| Boekwinst verkoop pand Piet Heinstraat Hardenberg | -/- 572 | |
| Presentatiewijziging deelnemersbaten en -lasten | 138 | |
| Vrijval reservering Sociaal Fonds | -/- 68 | |
| Nagekomen huisvestingskosten uit eerdere jaren | 60 | |
| Reorganisatiekosten | 202 | 127 |
| Genormaliseerd exploitatiesaldo | -/- 1.048 | -/- 1.397 |
Baten
De totale baten zijn in 2009 iets lager dan in 2008 (0,1 miljoen euro). De deelnemersgelden (vmbo en mbo) wijken in 2009 sterk af van 2008 (daling van 0,3 miljoen euro). Dit heeft te maken met een presentatiewijziging (conform de RJ660), die in 2008 is doorgevoerd. Ook de overige baten zijn lager dan in 2008. Dat heeft te maken met de winst voortkomend uit de verkoop van een oud schoolpand in Hardenberg. De Rijksbijdrage en de baten uit Cursusonderwijs & Contractonderwijs zijn hoger dan in 2008.
Personeelslasten
De grootste kostenpost zijn de personeelslasten; deze maken ca. 70% van alle kosten uit. De personeelskosten zijn in 2009 met circa 0,46 miljoen euro toegenomen. De belangrijkste oorzaak hiervoor is het aantal medewerkers. In 2009 lag dat aantal gemiddeld op 162 fte; ongeveer 8 fte hoger dan in 2008. Vanaf januari 2010 ligt het gemiddeld aantal fte op circa 155.
Overige lasten
In 2009 is de rem gezet op de uitgaven. De eerste effecten daarvan zijn zichtbaar. Vooral de post ‘Overige lasten’ laat een daling zien (ongeveer 0,56 euro miljoen lager dan in 2008). Uit deze daling blijkt dat de in gang gezette kostenbeheersing haar vruchten begint af te werpen.
Stand van zaken 2010
De cijfers over 2010 laten een verdere daling van de kosten zien. Er is meer inzicht in de diverse budgetten en er kan eerder worden bijgestuurd. Wel blijft het personeelsbudget continue aandacht vragen.
